📊 Калькулятор УСН
Налог на упрощённой системе: доходы или доходы минус расходы
Калькулятор считает налог на упрощённой системе сразу для обоих объектов и показывает, какой выгоднее именно при ваших цифрах.
Заполните поля — результат появится здесь
На объекте «доходы» налог уменьшается на страховые взносы: полностью у ИП без работников и наполовину при работниках.
На объекте «доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от дохода, он платится, даже если расходы съели всю прибыль.
Когда что выгоднее
Простое правило: если расходы превышают примерно 60–65% доходов, выгоднее объект «доходы минус расходы». Если меньше — обычная шестипроцентная ставка.
Но это до учёта взносов. У ИП без работников на объекте «доходы» налог уменьшается на всю сумму взносов, и при небольшом обороте налог может обнулиться совсем. Поэтому итог стоит смотреть вместе со взносами — калькулятор показывает эту строку.
Минимальный налог
На объекте «доходы минус расходы» нельзя заплатить меньше 1% от дохода, даже если год закончен в убыток. Это подводный камень для бизнеса с низкой маржой.
Взносы
ИП платит фиксированные взносы за себя плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Эта часть растёт вместе с оборотом, поэтому при доходе в несколько миллионов она заметно влияет на итог.
Ставки в регионах могут быть снижены: некоторые субъекты устанавливают 1% на доходы и 5% на разницу. Проверьте закон своего региона.
Частые вопросы
Какие расходы можно учесть?
Только из закрытого перечня в Налоговом кодексе и только подтверждённые документами и оплаченные. Это главное отличие от налога на прибыль, где перечень открытый.
Можно ли сменить объект налогообложения?
Да, но только с начала следующего года и по заявлению, поданному до 31 декабря.
Уменьшают ли взносы налог полностью?
У ИП без работников — да, вплоть до нуля. При наличии работников налог уменьшается не более чем наполовину.
Отзывы
Отзывов пока нет. Расскажите, помог ли расчёт — это подскажет, что в калькуляторе стоит доработать.